Налоговый вычет при покупке квартиры

Каждый работающий гражданин РФ имеет право на материальный вычет. Заполучили квартиру, участок, дом, либо даже взяли ипотеку — можно востребовать у страны часть выплаченного НДФЛ вспять.

Каковой порядок получения вычета? Есть ли сроки, в течение которых можно заявить о собственном праве? Какова предельная сумма, на которую может рассчитывать гражданин? Возрастает ли размер для супругов? Предусмотрены ли основания для отказа? Прочитайте статью и узнайте, как возвратить налоговый вычет за покупку квартиры и комнаты, строительство дома.

Кому и когда положена льгота

Работающий гражданин платит подоходный налог в размере 13% от заработка. Часть этих средств можно возвратить, если вы в первый раз покупаете квартиру (комнату), строите дом и т.д. Пользоваться призом могут различные категории людей, независимо от места трудоустройства и сферы деятельности. Главное условие — это работать и платить налог на доход в пользу страны.

К соискателям льготы предъявляются последующие требования:

1. быть налогоплательщиком;
2. являться резидентом РФ;
3. иметь доход, облагаемый налогом;
4. объект приобретается без роли материнского капитала.

Налоговый вычет 13 процентов при покупке квартиры предоставляется только человеку, являющемуся собственником приобретаемого объекта. Исключение — приобретение недвижимости для собственных деток, в том числе усыновленных, также женами.

Предусмотрен возврат уплаченного НДФЛ при совершении разных сделок:

• при приобретении жилища (квартиры, личного дома, комнаты, толики в праве принадлежности);
• при строительстве жилища;
• при погашении процентов по ипотеке (кредит должен быть мотивированным — на приобретение/строительство жилого помещения);
• при покупке земляного участка под дом.

Особенности дизайна:

• недвижимость территориально относится к РФ;
• для получения вычета за покупку земляного участка под ИЖС нужно окончить строительство дома и зарегистрировать его;
• чтоб получить возмещение за понесенные расходы за ремонт жилища, ДДУ либо контракт купли-продажи должен содержать условие о том, что объект вводится на рынок первично и реализуется без отделки;
• когда оформляете налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ (контракт долевого роли), будет нужно акт приема-передачи объекта от застройщика.

Кому положена такая выплата в маленьком видео:

Когда льгота не положена

В ряде всевозможных случаев рассчитывать на приз от страны нельзя. Например, возврат налоговых вычетов по ндфл не делается, если недвижимость приобретена за счет средств бюджета или за средства работодателя. Контракт, заключаемый при покупке объекта, должен соответствовать требованиям законодательства. В неприятном случае можно получить отказ от ФНС. Возврат средств не делается, если объект недвижимости был унаследован либо подарен, получен другим безвозмездным методом.

Какие необходимы документы для дизайна льготы

Принципны основания, дающие право на вычет (на покупку либо строительство жилища, участка под ИЖС, погашение процентов по ипотеке). Какой непосредственно приобретается объект не настолько принципиально (комната, толика). Главное — чтоб ранее гражданин этим призом от страны не воспользовался. Необходимо сохранить бумаги, удостоверяющие право, к примеру, контракт долевого роли (ДДУ), купли-продажи, все чеки и квитанции.

Чтоб получить налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты, необходимы последующие документы:

1. заявление на налоговый вычет за покупку квартиры;
2. декларация по форме 3-НДФЛ;
3. справка, выдаваемая работодателем, по форме 2-НДФЛ (если есть несколько мест работы — справка ото всех);
4. документы на недвижимость;
5. доказательство от ФНС (для налогового вычета через работодателя при покупке квартиры);
6. если вычет предоставляется на погашение процентов по ипотеке — нужен кредитный контракт и график платежей, также документы о перечислении средств (квитанции).

В различных ситуациях пригодятся свои документы, подтверждающие факт получения недвижимости:

• свидетельство о гос. регистрации — при покупке готового жилища (квартиры либо комнаты);
• контракт и акт приема-передачи помещения — при участии в долевом строительстве;
• чеки, выписки, квитанции, контракта, подтверждающие понесенные расходы на покупку материалов и строительство — при покупке земляного участка и строительстве дома.

Дополнительно могут пригодиться последующие документы:

• копия свидетельства о регистрации брака — для налогового вычета при покупке квартиры женами;
• копия свидетельства о рождении отпрыска либо дочери (если квартира/комната/толика оформляется на малыша);
• чеки, договоры и квитанции, подтверждающие понесенные расходы на отделку жилища (даёт право на налоговый вычет без ремонта).

Если вычет предоставляется по последующим позициям, необходимы документы, подтверждающие оплату:

1. подключения дома к инженерным сетям (электричество, водоснабжение, сточная канава, газоснабжение, в том числе создание автономных источников благ);
2. разработки ПСД (проектно строительная документация) на строительство дома, в том числе по договору ДДУ.

ПСД — проектно строительная документация, ДДУ — контракт долевого роли.

Срок для подачи документов на вычет

Заявление на возврат налогового вычета может быть подано в хоть какой момент, но возврат денег делается за 3 истекших года (периода), предшествовавших году подачи 3-НДФЛ и не ранее года появления права на объект. Например, если гражданин заполучил квартиру в 2017 г. по ДДУ, в декабре оформил акт приема-передачи, то при подаче декларации в 2020 г. он может рассчитывать на вычет за 2017, 2018, 2019 гг. Средства не платятся наперед, а только ворачиваются по факту уже понесенных издержек.

Особенности выплат для лиц, вышедших на пенсию

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам исчисляется по другому. Они могут рассчитывать на приз и за три года, истекшие до года регистрации права на недвижимость. Допустим, мужик заполучил объект в 2020 г., а в 2021 г. — вышел на пенсию.

Но он может произвести расчет налогового вычета при покупке квартиры за 2018, 2019, 2020 гг. При условии, что в этот период он был трудоустроен, а из его заработка практически удерживался налог на доходы физлиц. Таким же правом владеют и работающие пожилые люди.

Порядок дизайна вычета

Главное условие для начала процесса — сделка завершена, другими словами прошла регистрацию. Например, до сдачи дома в эксплуатацию получить налоговый вычет при покупке толики в квартире нельзя. Самый обычной версия — дождаться начала года, последующего за датой приобретения права на недвижимость. В предстоящем нужно:

1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
2. Обратиться к работодателю за расчетом суммы подоходного налога, практически удержанного по месту трудоустройства;
3. изготовить копии документов, дающих право на приз, также иметь при для себя оригиналы;
4. Обратиться в орган ФНС по месту проживания, совместно с заявлением о предоставлении вычета.

Есть и другой версия — оформить все нужное через работодателя. В таком случае не надо ни ожидать окончания года, ни заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Нужно обратиться за извещением о праве на вычет в ФНС, собрать полный пакет документов, дающих право на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 г., передав это в отделение инспекции по месту проживания.

Спустя 30 дней территориальный орган ФНС дает извещение, подтверждающее право на вычет. Его следует передать в бухгалтерию: до конца года НДФЛ будет ворачиваться работодателем. Функцию придется повторять после каждого налогового периода.

При самостоятельном воззвании в территориальный орган ФНС у заявителя при для себя должны быть все оригиналы документов, с которых изготовлены копии. Инспектор имеет право принять эти бумаги с целью проверки их подлинности.

Размер налогового вычета и его расчет (двойной для состоящих в браке)

Предусмотрены последующие суммы, на которые могут рассчитывать соискатели:

• возмещение оплаты земляного участка под ИЖС, расходов за покупку квартиры (комнаты, толики), дома, новое строительство — до 2 млн рублей;
• погашение перед банком процентов по договору займа — до 3 млн рублей.

В первом случае наибольший налоговый вычет при покупке квартиры составит 260 тыс. рублей, во 2-м — до 390000 рублей. Направьте внимание: законодатель дает право на возмещение практически понесенных расходов. Другими словами если квартира стоила 1,5 млн рублей, а разработка ПСД и ремонт — еще 500 тыщ рублей, то учитывается вся сумма. Нереализованный объем может быть перенесён на другие объекты недвижимости.

Налоговый вычет при покупке квартиры в браке предоставляется каждому из супругов, если любой из их отвечает требованиям законодательства (платит НДФЛ, является резидентом РФ и т.д.).

Таким макаром, для семьи сумма составит максимум 520 тыс. руб. по объекту недвижимости либо 780 тыс. руб. — на погашение процентов по ипотеке.

При всем этом у супругов есть выбор: за льготой может обратиться либо собственник недвижимости, либо оба. Если декларацию подал только один, то 2-ой член семьи не утрачивает личное право на оформление налогового вычета при покупке квартиры в дальнейшем.

Периоды возврата средств

Принципиально осознавать, что сроки давности налогового вычета при покупке квартиры отсутствуют. Плательщик НДФЛ вправе переносить льготу на будущие периоды до того времени, пока вся сумма не будет выбрана. Таким макаром, если налог на доход не был уплачен в сумме 260 тыс. руб. (при покупке квартиры) за 3 года, его можно получить в дальнейшем.

Особенности расчета для ИП

Доступ к льготе находится в зависимости от избранной системы налогообложения. Налоговый вычет при покупке квартиры ИП неосуществим на УСН, также на ПСН. Единственная система, учитывающая доход — это ОСН. При всем этом налог на доход должен быть практически перечислен в бюджет, при наличии задолженности права на вычет не появляется.

УСН — облегченная система налогообложения, ПСН — патентная система налогообложения.

Плательщики проф дохода

Налоговый вычет для самозанятых при покупке квартиры не положен. Так, плательщики налога на проф доход относятся к отдельной категории и не могут рассчитывать на этот приз. Единственный версия — если супруг является плательщиком НПД, а супруга оплачивает НДФЛ, 2-ой член семьи сумеет пользоваться льготой и возвратить часть средств.

НПД — налог на проф доход.

Вычет при покупке 2-ой квартиры

Налоговый вычет при покупке 2-ой квартиры вероятен, если при приобретении первого объекта недвижимости не истрачена вся сумма, на которую имеет право гражданин. Разглядим таковой пример. В 2019 г. гражданин купил квартиру, ценой в 1,4 млн рублей, и в предстоящем получил вычет в сумме 182 тыс. руб. Означает ли это, что он на сто процентов воплотил свое право?

Нет. Допустим, если в 2022 г. тот же гражданин купит квартиру ценой в 3 млн руб., он может получить вычет на неизрасходованную сумму — 600 тыс. руб., т.е. вернуть еще 78 тыс. руб. Порядок получения льготы таковой же, как и в первом случае, документы потребуются те же.

Данное правило не распространяется на налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку. Таким макаром, даже если размер процентов за 1-ый объект недвижимости не достигнет 3 млн рублей, льгота во 2-ой раз не предоставляется.

Могут ли прирастить налоговый вычет

Законодатель ограничил предельную сумму выплат тем налоговым годом, когда у лица в первый раз появилось право на получение приза. Таким макаром, если квартира приобретена в 2020 году, то наибольшие размеры будут исчисляться исходя из сегодняшней редакции кодекса. То же правило действует при «дроблении» суммы на несколько объектов.

Оформление вычета через Госуслуги либо МФЦ

Подать заявление для получения имущественного приза можно конкретно на веб-сайте Госуслуг. Для этого будет нужно:

1. Перейти на портал Госуслуги для подачи налоговой декларации.
2. Избрать подходящий версия — подать декларацию онлайн.
3. Приложить документы, дающие право на получение вычета, в электрической форме.
4. Дождаться проверки декларации и перечисления средств.

То же самое можно изготовить и при помощи МФЦ. Совместно с тем, налоговый вычет при покупке квартиры через госуслуги оформляется столько же, сколько и при воззвании в орган ФНС. Ввиду трудности процедуры, проще обратиться конкретно в налоговую инспекцию или к работодателю.

Могут ли получить вычет безработные (неработающие)

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры неработающим? Да, если в течение 3 лет, предыдущих подаче декларации 3-НДФЛ, трудоустройство имелось, налог удерживался. Это может быть, например, если гражданин купил квартиру в 2017 г., работал в 2018-2019 гг., а позже уволился. В неприятном случае, если подоходный налог не уплачивался, то и возвращать нечего.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников? Только если лица не являются взаимозависимыми. На теоретическом уровне это может быть для далеких родственников, но трудности все равно могут появиться. Тут стоит напомнить, что за фиктивную сделку может наступить уголовщина.

Были ли конфигурации на вычет и будут ли конфигурации в 2021 году

Повышение налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году не планируется. Конфигурации будут внесены в ст.220 Налогового кодекса, но они носят уточняющий нрав. Например, вычет будет предоставляться с даты госрегистрации при строительстве дома.

В ближнем будущем сумма налогового вычета при покупке квартиры может быть увеличена до 3 млн. рублей. Дискуссии об этом ведутся, потому что за последние годы резко выросла цена недвижимости. Но обозначить даже примерные сроки конфигурации законодательства нереально. Чтоб обновлённая норма улучшила положение лица, необходимо, чтоб она уже действовала на момент покупки недвижимости или сдачи объекта в эксплуатацию (по договору ДДУ).

При всем этом планируется упростить порядок получения льготы. Так, декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть упразднена. Заместо, неё будет подаваться заявление в личном кабинете на портале ФНС. В воззвании уже будут предусмотрены реквизиты для перечисления денег.

В данном случае срок рассмотрения воззвания значительно сократится: до 1 месяца против 3 месяцев, действующих сейчас. Совместно с тем, если документы потребуют дополнительной проверки, органы ФНС вправе будут продлить сроки обработки. При всем этом заявление, поданное впрямую в Федеральную налоговую службу, в отличие от декларации, даст право на получение вычета сходу за 3 года.